免责声明：本文仅供一般信息参考，不构成税务或法律建议。具体情况请咨询专业税务顾问。信息截至2026年1月。
披露：本文由Denpyo发布，Denpyo是一款收据管理和费用追踪服务。
2026年报税重要日期
申报类型期间/截止日期
所得税申报（确定申告）2026年2月16日（周一）- 3月16日（周一）
缴税截止日期2026年3月16日（周一）
引言
"我需要在日本报税吗？"
"什么是确定申告？怎么用中文办理？"
"如果我不申报会有麻烦吗？"
如果你是住在日本的外国人，你可能问过自己这些问题。日本的报税流程看起来很复杂，特别是大多数资源都是日文的。
好消息：这个流程比你想象的要简单，本指南将用通俗易懂的语言为你讲解所有内容。
本指南涵盖内容
谁需要在日本报税（谁不需要）
关键日语税务词汇解释
蓝色申报 vs 白色申报
对你有利的2026年税制变化
e-Tax申报步骤详解
外国人常遗漏的扣除项目
离开日本时需要做什么
1. 你需要在日本报税吗？
1.1 快速判断流程
让我们从最常见的问题开始。这是一个简化的判断流程：
你是日本的税务居民吗？
否：你只需对日本来源的收入纳税
是：继续下一个问题...
你只有一个雇主并且雇主做了年末调整吗？
是：通常不需要申报
否：继续下一个问题...
你有以下任何情况吗？
多个雇主
副业收入超过20万日元
自雇收入
租金收入
需要申报的投资收益
如果有任何一项：你需要申报
你想申请年末调整未涵盖的扣除吗？
医疗费用
首年房贷扣除
如果是：你应该申报（以获得退税）
来源：国税厅 - 谁需要申报
1.2 了解税务居民身份
你的纳税义务取决于你的居民身份，而不是签证类型。
身份定义纳税范围
非居民在日本不满1年仅日本来源收入
非永久居民过去10年中在日本1-5年，且非日本公民日本来源收入 + 汇入日本的外国收入
永久居民过去10年中在日本5年以上，或日本公民全球收入
重要提示：税务上的"永久居民"与移民身份不同。即使你持工作签证，如果你在日本居住时间够长，你可能也是"税务永久居民"。
1.3 年末调整例外
如果你在日本公司工作，你的雇主很可能会进行年末调整。这实际上是雇主代你报税。
如果做了年末调整且你没有其他收入，你通常不需要提交税务申报。
你的雇主应在1月底前给你一份源泉征收票（预扣税证明）。请保留此文件！
2. 关键日语税务词汇
在深入了解之前，让我们学习一些基本术语：
日语读音中文说明
確定申告kakutei shinkoku最终税务申报年度报税流程
源泉徴収gensen choshu预扣税从工资中扣除的税款
源泉徴収票gensen choshuhyo预扣税证明显示已扣税款的文件
年末調整nenmatsu chosei年末调整雇主的税务调整
経費keihi费用可扣除的业务费用
控除kojo扣除税收扣除
還付kanpu退税税款退还
青色申告aoiro shinkoku蓝色申报有更多扣除的高级申报方式
白色申告shiroiro shinkoku白色申报简单申报方式
所得税shotokuzei所得税国家所得税
住民税juminzei住民税地方/市政税
e-Taxe-Tax电子报税在线申报系统
提示：保存这个列表！申报时会遇到这些术语。
3. 蓝色申报 vs 白色申报
如果你是自雇或有业务收入，你需要在两种申报方式之间选择。
3.1 快速比较
项目白色申报蓝色申报
提前申请不需要3月15日前需提交
记账方式简单记录复式记账
特别扣除无最高65万日元
亏损结转不可用3年
适合人群简单情况认真的自由职业者/企业主
3.2 蓝色申报的65万日元扣除
蓝色申报最大的优势是特别扣除：
条件扣除金额
复式记账 + e-Tax申报65万日元
复式记账 + 纸质申报55万日元
简单记账10万日元
对于大多数自由职业者，这意味着超过13万日元的税收节省（按20%税率计算）。
3.3 如何申请蓝色申报资格
要为2026年收入（2027年申报）使用蓝色申报，你必须在2026年3月16日前提交申请。
表格：青色申告承認申請書（蓝色申报批准申请）
4. 影响你的2026年税制变化
好消息！2025年税制改革为2026年申报季带来了多项优惠。
4.1 基础扣除增加
基础扣除正在大幅增加：
总收入改革前2026年以后
132万日元或以下48万日元95万日元
132万-336万日元48万日元88万日元
336万-489万日元48万日元68万日元
489万-655万日元48万日元63万日元
655万-2350万日元48万日元58万日元
这意味着：中低收入者在2026年将缴纳更少的税。
4.2 工资收入扣除增加
对于雇员，最低工资收入扣除从55万日元增加到65万日元。
4.3 扶养扣除放宽
申请扶养的收入门槛提高：
原来：被扶养人收入必须在48万日元或以下
2026年：被扶养人可以赚取最多58万日元
这意味着你的配偶可以多赚10万日元而仍然符合扣除资格。
5. e-Tax申报步骤详解
5.1 你需要准备什么
开始之前，准备以下文件：
必需：
我的号码卡（マイナンバーカード）及PIN码
具有NFC功能的智能手机或IC卡读卡器
雇主的源泉徴収票（预扣税证明）
如适用：
医疗费用收据
人寿保险费证明
地震保险证明
故乡纳税收据
iDeCo缴费证明
业务费用收据（自雇人士）
5.2 e-Tax申报步骤
第1步：访问国税厅网站
访问：https://www.keisan.nta.go.jp/
第2步：登录方式
选择一种：
我的号码卡（推荐）- 使用智能手机应用或IC卡读卡器
ID/密码 - 需要先在税务局注册
第3步：选择申报类型
对于大多数外国人：所得税確定申告書（所得税申报表）
第4步：输入收入
输入源泉徴収票上的详细信息
如果是自雇，输入业务收入和费用
添加任何其他收入来源
第5步：输入扣除项
基础扣除（自动计算）
社会保险（来自源泉徴収票）
人寿保险费
医疗费用（如适用）
其他适用扣除
第6步：审核并提交
检查计算的税额
如果是正数：你需要缴税
如果是负数：你会获得退税！
电子提交
第7步：缴税（如适用）
选项：
银行转账
自动扣款
信用卡
便利店支付
在税务局支付
5.3 e-Tax语言提示
e-Tax系统主要是日语，但这里有一些提示：
使用浏览器翻译：Chrome的内置翻译器很有帮助
截图保存：作为参考和记录
注意关键字段：金额字段通常标有"金額"或"円"
使用智能手机应用："マイナポータル"（我的号码门户）应用的用户体验更好
6. 外国人常遗漏的扣除项目
许多外国人因为没有申请可用的扣除而多缴了税。
6.1 医疗费扣除
如果你家庭的医疗费用超过10万日元（或收入的5%，以较低者为准），你可以扣除超出部分。
可以计入的：
医院和诊所费用
处方药
去医疗机构的交通费
牙科治疗（非美容类）
分娩费用
不能计入的：
保健品
美容手术
私人病房升级（如果是可选的）
6.2 扶养扣除
你可以为以下人员申请扣除：
16岁以上的子女
年迈的父母（即使住在海外！）
其他符合条件的亲属
对于海外被扶养人：你需要提供证明关系以及你在经济上支持他们的文件。
扶养亲属类型扣除金额
一般被扶养人38万日元
特定被扶养人（19-22岁）63万日元
年迈被扶养人（70岁以上）48万-58万日元
6.3 iDeCo（个人确定拨付年金）
iDeCo的缴费100%可扣除。
职业类型月度缴费上限
自雇人士6.8万日元
公司员工（无企业年金）2.3万日元
公司员工（有企业年金）1.2万日元
6.4 社会保险扣除
所有社会保险费都可以扣除：
健康保险
年金
雇用保险
通常会自动包含在你的源泉徴収票中。
6.5 居家办公扣除
如果你在家工作，你可以扣除部分：
房租（按比例分配）
水电费
网络费
计算方式：（工作空间 / 总空间）x 月费用 x 12个月
7. 离开日本？你需要知道的事情
7.1 离境前申报
如果你在正常申报期（2-3月）之前离开日本，你有两个选择：
选项1：提前申报
你可以在离开前提交申报
适用于1月1日到离境日期的收入
选项2：指定税务代理人
指定日本境内的人处理你的税务
向税务局提交"届出書"（通知表）
他们可以代你申报和缴税
7.2 年金退款
如果你已向日本年金系统缴费6个月以上，离开日本后你可能有资格获得一次性退款。
申请期限：离开日本后2年内
流程：
离开日本
获取脱退一時金請求書（一次性退款申请表）
连同所需文件提交给日本年金机构
收到付款（扣除20%预扣税）
如适用，申请预扣税退税
7.3 离境税
这仅适用于持有1亿日元或以上特定金融资产的人。大多数人不需要担心这个。
8. 获取帮助
8.1 免费资源
国税厅多语言支持热线：
电话：0570-003-388
语言：英语和其他语言可用
时间：周一至周五，8:30-17:00
税务局咨询：
申报季节在税务局提供免费帮助
带上所有文件
可能有翻译人员（请提前电话确认）
8.2 何时聘请专业人士
如果你有以下情况，考虑聘请税理士（注册税务会计师）：
复杂的业务收入
多种收入来源
房地产投资
国际收入/资产
大额扣除需要申请
费用：根据复杂程度，3万-10万日元以上
9. 常见问题
Q1：我可以用中文/英文提交税务申报吗？
A：很遗憾，官方表格只有日文版。但你可以使用浏览器翻译工具，有些税务会计师提供中文/英文支持。
Q2：如果之前的申报有错误怎么办？
A：你可以在5年内提交修正申报。如果你多缴了税，可以提交退税申请。
Q3：我需要申报来自本国的收入吗？
A：这取决于你的税务居民身份：
非永久居民：仅当汇入日本时
永久居民（5年以上）：是的，全球收入都要纳税
税收协定可能提供双重征税减免。
Q4：我的公司做了年末调整，我还需要申报吗？
A：通常不需要，除非你：
有额外收入
想申请额外扣除
年中离职有收入
总结清单
用此清单准备你的2026年报税：
申报季前（1月前）
确认是否需要申报
从雇主处收集源泉徴収票
收集扣除项收据
设置我的号码卡以使用e-Tax
申报季期间（2月16日-3月16日）
访问e-Tax或准备纸质表格
输入收入信息
申请所有适用扣除
提交申报
缴纳任何欠税（3月16日前）
申报后
保留所有文件副本（7年）
如适用，预计1-2个月内收到退税
设置明年的提醒！
有用链接
资源链接
国税厅英文网站https://www.nta.go.jp/english/index.htm
e-Tax门户https://www.e-tax.nta.go.jp/
年金服务https://www.nenkin.go.jp/international/
多语言热线0570-003-388
🧮 外国人专用免费税务工具
使用免费工具准备日本报税：
→ 所得税计算器 — 计算日本所得税
→ 报税必要性检查 — 确认是否需要报税
→ 报税清单 — 完整文件清单